税金管理

      税务管理

　　一、前言

　　金石软件根据符合我国税收管理特点，具有自定义配置管理的全税种、全过程、线上化、自动化的纳税申报管理功能，并设计了按单项目计算税务成本的专项方案，帮助集团企业实现一套系统“集中算税、一键算税、一键申报”的税金集中化、共享化管理目标，通过税金数据一体化信息系统管理，以及完善的风险管控体系，帮助企业主动防范涉税风险，确保票税管理合规、可控。

　　通过税务筹划、税金管理和发票管理的共享化，使企业票税管理的资源投入最优化、效率提升最大化、集团管控集中化，有效降低涉税管理成本，优化业务流程。

　　二、软件功能

　　【缴税单】用于填写已缴税金和补缴税金的单据。

　　【税金月结单】为了核算项目的税务成本，包括附加税。税金月结单是根据当前项目当月发票(已审核)生成，其中进项发票要确认 “认证”。

　　在做缴税单和税金月结单之前先设置税金计算方法，设置方法如下：

　　【工程管理】—【项目维护】—选好对应的项目点击项目税金设置，设置税金计算方法、税率等，如下图

　　二、操作流程：

　　企业常见的税务根据项目所在地的不同分为异地、本地两种。其中本地项目计税相对简单，通过企业的税金月结单和缴税单的配合即可完成。

　　1、异地缴税

　　如果项目所在地属于异地，税金计算方法为一般计税法(有预交)，缴税流程为：缴税单(已缴税金)->税金月结单->缴税单(补缴税金)。

　　下面我们以异地项目为例，异地项目需要开具发票，应向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款。

　　预缴税款可通过【财务管理】-【缴税单】实现。填报已缴税金、对应项目、核算月份、上缴单位、收缴单位、开票金额、上缴税种等数据生成缴税单，如有完税凭证，可直接导入对应缴税单的证件。

　　2 税金月结

　　企业的税务管理工作一般以月度为单位，在金石软件中，每月底将根据做好的缴税单、发票单自动生成项目的税务成本等生成税金月结单。

　　操作流程：点击【财务管理】-【税金月结单】点击新建，选择项目、核算月份，自动生成项目税务情况。

　　其中增值税根据销项减进项得出。城市建设维护税、教育附加税、地方教育附加税、印花税、水利基金根据项目维护项目税金设置自动计算，其它税费可以直接输入。

　　税金计算方法和单据明细中数据来源，在单据下方有对应的解释。

　　其中增值税根据销项-进项得出的金额。城市建设维护税、教育附加税、地方教育附加税、印花税、水利基金是根据项目维护中项目税金设置自动带入，也可以二次修改缴税基数和税率。其它税费可以直接输入应缴税金。税金计算方法和单据明细中数据来源，在单据下方有对应的解释。

　　3 查找未开票事项

　　企业经营过程中，商务合作所产生的发票往往不能及时开具，企业可通过采购单列表中的筛选功能，查找未开票项目，以便于催要发票。

　　4 补缴税务

　　税金月结单生成之后，系统提供特殊选项：根据税金月结单自动生成补缴税金。

　　点击之后选择生成月份、税金月结单、附件、经办人、上缴单位、收缴单位，点击生成缴税单。

　　5、税务成本计算

　　最后可以通过项目成本利润核算单项目缴税成本。选择项目成本计算方式：

　　以不含税金额计算成本、缴税单计入成本为例：项目成本中会列出缴税科目明细费用总和，最后计入项目成本。